Wat is een Winwinlening?

Een Winwinlening is een lening die wordt aangeboden door de Vlaamse overheid. Via deze lening wil de overheid particulieren aanmoedigen om een achterstallige lening te verstrekken aan kleine en middelgrote ondernemingen (kmo’s).

Zo kan een particulier tot €75.000 lenen aan een Vlaamse kmo gedurende een looptijd van 5 tot 10 jaar. Hiervoor krijgt de kredietgever een jaarlijks belastingkrediet van 2,5% op het openstaande kapitaal van de Winwinlening. Kan de kredietnemer niet terugbetalen, dan kan de kredietgever daarnaast 40% van het verschuldigde bedrag terugkrijgen via een eenmalig belastingkrediet. Als kmo kan je een Winwinlening aangaan tot een bedrag van €300.000, met een maximum van €75.000 per kredietgever.

PMV/z: leningen groeperen

PMV/z (Participatie Maatschappij Vlaanderen voor zelfstandige ondernemers) is het overkoepelende merk voor de Startlening, de Cofinanciering, Cofinanciering+, de Winwinlening en de Waarborglening. Door deze vijf producten te groeperen, legt PMV/z de nadruk op de mogelijkheid om deze verschillende producten te combineren tot een optimale financieringsoplossing.

Wie komt in aanmerking?

Als kredietnemer

Alle kmo’s met een (sociaal-)economische activiteit die in Vlaanderen gevestigd zijn, komen in aanmerking als kredietnemer. Hieronder vallen ook zelfstandigen en vrije beroepen. Deze kmo’s moeten voldoen aan de Europese kmo-definitie, namelijk:

• met minder dan 250 werknemers;
• jaaromzet niet hoger dan €50 miljoen en/of balanstotaal niet hoger dan €43 miljoen;
• voldoen aan het zelfstandigheidscriterium: als er een deelnemingsrelatie bestaat met (een) andere onderneming(en) van 25% of meer van het kapitaal of van de stemrechten, moeten de gegevens van deze ondernemingen meegeteld worden bij het toetsen van voornoemde criteria.

Als je onderneming één van deze criteria overschrijdt, wordt je onderneming beschouwd als grote onderneming. Je exploitatiezetel moet in Vlaanderen liggen.

Wat met vzw’s?

Vzw’s die een economische activiteit uitoefenen, zijn ook toegelaten. We spreken van een economische activiteit wanneer er goederen of diensten op de markt worden aangeboden. Activiteiten binnen sociale economie passen hierin.

Wat in bijberoep?

In bijberoep kan je tevens gebruikmaken van de Winwinlening.

Als kredietgever

Op het moment dat de Winwinlening gesloten wordt, moet de kredietgever voldoen aan deze voorwaarden:

• hij of zij moet een natuurlijke persoon zijn die deze lening afsluit buiten zijn of haar handels- en beroepsactiviteiten;
• hij of zij woont in het Vlaamse Gewest of moet er gelokaliseerd zijn voor de personenbelasting;
• hij of zij mag geen werknemer zijn van de kredietnemer;
• wanneer de kredietnemer een zelfstandige is, kan de kredietgever niet de echtgenoot, de echtgenote of de wettelijk samenwonende partner van de kredietnemer zijn;
• wanneer de kredietnemer een rechtspersoon is, kan de kredietgever noch de echtgenoot, de echtgenote of de wettelijk samenwonende partner van de kredietgever, benoemd zijn of optreden als bestuurder, zaakvoerder of in een vergelijkbaar mandaat binnen die rechtspersoon;
• wanneer de kredietnemer een vennootschap is, kan de kredietgever noch de echtgenoot, de echtgenote of de wettelijk samenwonende partner van de kredietgever rechtstreeks of onrechtstreeks houder zijn van:

1. meer dan 5% van de aandelen of de stemrechten van deze vennootschap;
2. rechten of effecten waarvan de uitoefening omwisseling of conversie de overschrijding van die drempel van 5% tot gevolg zou hebben.

Tijdens de hele looptijd van de Winwinlening mag de kredietgever geen kredietnemer zijn bij een andere Winwinlening.

Het fiscaal voordeel voor de kredietgever

Het fiscaal voordeel voor de kredietgever bestaat uit:

• een jaarlijks belastingkrediet voor de hele looptijd van de lening;
• de mogelijkheid tot een eenmalig belastingkrediet indien (een gedeelte van) de Winwinlening niet wordt terugbetaald. Dit belastingkrediet bedraagt 30% van het openstaand kapitaal van de lening dat definitief verloren is gegaan (bijvoorbeeld: bij faillissement, ontbinding, enz.)

Wat zijn de kenmerken van een Winwinlening?

De belangrijkste eigenschappen van een Winwinlening zijn:

• het is een achtergestelde lening, zowel ten aanzien van bestaande als van toekomstige schulden, met een vaste looptijd van 5 tot 10 jaar;
• je kan kiezen tussen verschillende aflossingsmogelijkheden:

1. terugbetaling in één keer op de eindvervaldag;
2. maandelijkse, driemaandelijkse, zesmaandelijkse of jaarlijkse aflossingen;
3. een eenmalige vervroegde terugbetaling van het volledige openstaande saldo;

• als kredietgever kan je maximum €75.000 ontlenen;
• als kredietnemer kan je maximum €300.000 lenen;
• de rentevoet is gebaseerd op de wettelijke rentevoet die op dat moment van kracht is. Meer informatie hierover vind je hier.

1. de rentevoet bedraagt maximum deze wettelijke rentevoet en minimum de helft hiervan;
2. deze rentevoet wordt elk jaar in januari bekendgemaakt;
3. deze rentevoet is vast en is een bruto-rentevoet (waarop roerende voorheffing is verschuldigd).

Aanvraagprocedure

Meer over de aanvraagprocedure voor een Winwinlening vind je hier.